Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
Популярно
Как получить налоговый вычет за обучение

Особенности получения налогового вычета за обучение в 2020 году


Правительство РФ в лице государства предоставляет возможность гражданам вернуть часть уплаченных средств на получение образования.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Однако далеко не все знают, как это возможно и куда необходимо обратиться для решения такого вопроса.

По этой причине целесообразно рассмотреть подробней особенности оформления налогового вычета в 2020 году.

Кто может оформить

Получение налогового вычета за обучение является доступным исключительно тем лицам, которые официально трудоустроены и осуществляют перечисление средств в казну государства в форме НДФЛ в размере 13% от суммы получаемого дохода.

Правило действует на основании статьи 219 Федерального закона № 216 от июля 2007 года. Необходимо помнить о возможности оформления вычета только физическими лицами, поскольку для предпринимателей такая опция не предусмотрена.

Подобное правило распространяется и на пенсионеров. Они не имеют право оформить социальный вычет, поскольку у них отсутствует налогооблагаемый доход.

Это означает, что рассчитывать на налоговый вычет могут только официально трудоустроенные пенсионеры, из дохода которых удерживается НДФЛ по ставке в размере 13%.

Иные категории граждан оставляют за собой право вернуть часть уплаченных средств, если же самостоятельно заявят о своем намерении в уполномоченный государственный орган.

Через личный кабинет Госуслуг

Сформировать заявку на получение налогового вычета в режиме онлайн через портал государственных услуг вправе все без исключения граждане.

Для этого достаточно только соблюдать определенный механизм действий, который в 2020 году имеет вид:

Изначально нужно зайти на официальный портал Госуслуг После этого необходимо перейти в идентифицированный персональный кабинет
Далее нужно перейти в категорию “Налоги и финансы”, а после этого нажать на подкатегорию “Прием деклараций” На следующем этапе возникает необходимость выбрать услуг по предоставлению формы 3-НДФЛ

После этого будет открыта специальная информационная карта услуг, где предусматривается возможность изучить порядок получения:

  1. Изначально граждане должны будут выбрать возможность заполнить специально разработанную декларацию через интернет.
  2. После этого следует выбрать вариант формирования новой декларации либо же продолжить внесения данных в уже созданную ранее форму бланка — если была попытка заполнения раннее.
  3. По завершению формирования заявки ее необходимо будет заверить электронной цифровой подписью.

В случае положительного решения о принятии заявки, граждане получают на указанный актуальный адрес электронной почты соответствующее уведомление. В нем будет указано, когда можно ждать решение по возврату средств.

Через налоговую

В случае оформления рассматриваемого типа вычета через территориальное представительство налогового органа, необходимо придерживаться такого механизма действий, как:

Изначально нужно безошибочно заполнить положенную декларацию Собрать обязательный сопроводительный пакет документации
После компоновки всей необходимой документации нудно передать ее уполномоченному лицу налоговой службы В данном случае нужно помнить о том, что передача документов осуществляется по месту проживания налогоплательщика
На основании сформированного запроса налоговый орган инициирует их проверку на предмет подлинности А после этого принимает соответствующее решение

Следует обращать внимание на то, что данный вариант оформления налогового вычета не влечет за собой какой-либо сложности. Достаточно только следить за полнотой собранных бумаг и соблюдать очередность действий.

Список необходимых документов

С целью получения налогового вычет следует в обязательном порядке собрать определенный пакет документов.

Образец заявления на вычет на обучение

Согласно правилам налогового законодательства России, заявителям нужно представить:

Документы из образовательного учреждения Которые подтверждают факт получения какого-либо конкретного образования
Составленную справку по форме 2-НДФЛ Оформляется у работодателя с целью подтверждения официального дохода и удержания НДФЛ в положенных размерах
Сформированную декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый образовательный гол Подтверждает законные основания для оформления вычета
Составленное соответствующее заявление относительно возврата НДФЛ Считается основанием для перечисления средств заявителю

Следует отметить, что к документам из образовательного учреждения принято относить:

  • копию подписанного договора;
  • копия лицензии образовательного учреждения, которая заверена нотариальным органом;
  • различная платежная документация, подтверждающая факт оплаты — квитанции, чеки и так далее.

В зависимости от конкретной ситуации окончательный пакет документов может различаться между собой.

Пошаговая процедура получения льготы

Стандартный механизм оформления налогового вычета заключается в 2020 году в следующем:

  1. Сбор обязательного перечня документации.
  2. Составление соответствующего заявления.
  3. Формирование декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Обращение в территориальное отделение ФНС по месту проживания.

На основании поданной заявки будет принято решение о возврате НДФЛ в установленном законодательством РФ порядке.

Помимо этого необходимо обращать внимание на имеющиеся особенности, которые отличаются между собой в зависимости от того, о каком именно обучении идет речь.

На обучение ребенка

В том случае, если сын либо же несовершеннолетняя дочь были зачислены на обучение в ВУЗ, то положенный вычет на обучение подразумевает под собой возвращение средств (в частичном объеме), которые были перечислены на счет образовательного учреждения.

Необходимо помнить, что вернуть средства в таком случае можно до момента вступления ребенка в 24-летний возраст. Обязательным критерием для этого является дневная форма обучения.

На основании статьи 219 Налогового Кодекса РФ, максимально допустимый размер налогового вычета составляет 50 тысяч рублей в год.

В автошколе

Согласно с правилами налогового законодательства, на вычет по такому основанию можно рассчитывать:

  • гражданам за свое обучение в автошколе;
  • брат либо же сестра обучающегося;
  • родители, опекуны либо же усыновители и попечители непосредственного ученика.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что по отношению к родственникам действует соответствующее возрастное ограничение — 24 года.

Из этого следует, что если в автошколе проходит обучение родственник в возрасте до 24 лет, то соответствующий вычет за него невозможно будет получить.

Если говорить о своем обучении, то налоговым законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений, из-за чего можно подать заявку в ФНС в любом возрасте. При этом не нужно подтверждать право собственности на ТС.

За заочное обучение

В случае затрат на персональное обучение, можно рассчитывать на налоговый вычет, вне зависимости от того:

  • дневная форма;
  • либо же заочная.

Однако необходимо обращать внимание на то, что:

В случае оформления вычета за свое обучение Максимально допустимая сумма составляет 100 тысяч рублей
При возврате за детей 50 тысяч рублей

О данном нюансе необходимо помнить, чтобы исключить вероятность возникновения различного недоразумения.

Какова максимальная сумма

Согласно налоговому законодательству предусмотрено несколько максимально допустимых размеров вычетов.

Если говорить о возврате ГДФЛ за получение своего образования, то предельная сумма установлена на уровне 100 тысяч рублей. Однако если вычет оформляется за детей, то предельная сумма составляет 50 тысяч рублей.

Срок давности

Прежде чем рассматривать вопрос о сроках давности, изначально рекомендуется ознакомиться с периодом принятия решения на сформированную заявку.

В данном случае возникает необходимость сослаться на нормы статьи 88 Налогового Кодекса России, в которой указано:

3 месяца Отводится сотрудникам ИФНС на проверку поданных налогоплательщиком документов с целью подтверждения их подлинности
10 дней Отводится для передачи налогоплательщику соответствующего уведомления о принятом решении
Месяц Дается уполномоченным представителям ФНС для перечисления средств на расчетный счет налогоплательщика в установленном размере

Необходимо в данном случае обращать внимание на то, что указанные сроки не зависят от варианта подачи документов в уполномоченный государственный орган — они стандартные.

Говоря о периоде давности, то он, по правилам налогового законодательства составляет 3 года. К примеру, в нынешнем году допускается возможность оформить возврат НДФЛ за обучение в ранние периоды.

Видео: важные нюансы

Поэтому, говоря о том, за какое время можно вернуть, можно сказать — за последние 3 года. При этом за каждый год должен быть в обязательном порядке составлен отчет по форме 3-НДФЛ.

Налогоплательщик оставляет за собой право обратиться в налоговый орган за вычетом в любое время года.

В завершении можно сказать — сложности в оформлении налогового вычета нет. Для этого будет вполне достаточно собрать необходимый пакет документов и составить соответствующее заявление.

В случае возникновения какого-либо недоразумения допускается возможность обратиться за помощью к квалифицированным юристам.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 За Налогами