Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-43-85 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-60-09 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)
Популярно
Как рассчитывается налог на имущество

Особенности расчета налога на имущество в 2020 году


С этого года все налогоплательщики налога на имущество должны знать о нововведениях. Основная новость состоит в том, что изменения коснутся отдельных регионов, их правил по уплате обязательств, ставок, и новой декларации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

К уплате налога подлежат некоторые объекты, указанные в НК РФ, а для обязанности отчитываться перед государством подается налоговая декларация.

Особенности уплаты

Налоговая служба контролирует новые приобретения, и для физ. лиц направляется уведомление, в котором указывается обязанность явиться и подать декларацию.

Организации же должны заниматься этим вопросом самостоятельно, опираясь на свою систему налогообложения.

Имущественный налог относится к местным, и поэтому каждый регион может иметь индивидуальные особенности по оплате в виде размера ставки, льгот и т.д.

Абсолютно все физические лица обязуются к уплате этого налога, если в их собственности имеется имущество, являющееся объектом налогообложения.

Что касается юр. лиц и организаций, обязательство по уплате лежит в статье 30 НК РФ. Особенности расчета, сроков, и ставки устанавливаются на уровне региона, а объектом налогообложения выступает имущество, перечисленное в статье 374 НК РФ.

В статье 401 НК РФ перечислены объекты, которые подлежат уплате налога с физ. лиц. К таковым относятся следующие объекты:

  1. Квартира, дом, комната.
  2. Гаражи или место для машины.
  3. Целый недвижимый комплекс.
  4. Незавершенные здания, постройки.
  5. Иные здания, сооружения.

Налоговая база определяется из кадастровой стоимости этих объектов, если другое не предусмотрено законом.

Для организаций применяется обязанность к уплате налога на имеющееся движимое и недвижимое имущество, которое находится на балансе предприятия.

К это число входят как основные средства, так объекты, переданные, доверенные во владение, распоряжение, временное пользование и т.д.

Налоговая база определяется из годовой стоимости объектов, с учетом износа (остаточной), согласно правилам ведения бухгалтерского учета.

В связи с обязательной и своевременной уплатой, все обязанные лица должны знать, что за нарушение своих обязательств законом предусмотрено наказание. Согласно ст. 75 НК РФ должнику будет начислена сумма недоимки.

Налоговое уведомление

Когда наступает обязанность к уплате, физ. лица могут не беспокоится о пропуске срока, т.к. для этого случая налоговая служба присылает уведомление по адресу местонахождения объекта налогообложения.

В том случае, если собственник не проживает по этому адресу, письмо прийдет ему по месту проживания.

Уведомление имеет стандартную форму, в которой содержится следующая информация:

  1. Налоговая база.
  2. Ставка.
  3. Часть, принадлежащая собственнику.
  4. Сумма к уплате с объекта.
  5. Срок для оплаты.

Вместе с уведомлением налоговая служба прикрепляет к письму платежный документ в виде бланка, а плательщику необходимо лишь заполнить графу даты, и поставить подпись.

В документе указываются реквизиты, по которым следует совершить оплату. Это можно сделать различными способами, включая банковский перевод.

Налоговая служба обязана прислать уведомление не позднее, чем за 30 дней до момента наступления оплаты.

В подтверждение об исполнении налогового обязательства гражданин должен сохранить чек об оплате на случай, если платеж не подтвердиться.

Для тех лиц, которые желают исполнить свою обязанность раньше, на сайте ФНС есть услуга авансового платежа. Такой платеж позволяет перечислить сумму средств заранее, не дожидаясь уведомлений.

За предпринимателей служба также контролирует и высылает уведомление, однако сумму для организаций следует исчислять самостоятельно.

Квартальные платежи на недвижимость организаций

Организации имеют несколько иные требования по уплате налога, поэтому первым дело следует определить следующие нюансы:

  1. Из каких объектов будет рассчитываться налог.
  2. Проверить организацию на наличие льгот согласно законам РФ.
  3. Определить базу.
  4. Определить ставку по региону нахождения организации.
  5. Рассчитать налог самостоятельно по формуле.

Организации должны подавать квартальные платежи. Авансовый платеж должен исчисляться каждый квартал.

Такой вид уплаты называется среднегодовым, т.к . в конце года все суммы складываются , выводится среднее значение, и умножается на ставку.

Таким образом, организация заполняет декларацию лишь один раз год, на основании авансовых платежей. Также, с этого года налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости в более 60 регионах страны.

Это новшество коснется торговых и деловых организаций, ведущих деятельность в этих регионах. Информацию об обязанности уплаты по кадастровой стоимости можно посмотреть на сайте региона.

Если Вас в этом списке не оказалось, значит следует продолжать уплату налога по старой схеме.

Если же Вы нашли свои объекты, необходимо обратиться в Росреестр для получения точной кадастровой стоимости имеющихся объектов.

Тоже касается организаций, имеющих лишь часть объекта. Тогда сумма будет рассчитана исходя из доли собственности.

Примеры вычислений (формула)

Для подсчета суммы за квартал следует пользоваться следующей формулой :

Средняя цена объектов, подлежащих к налогообложению * на ставку по региону : на 4 (квартал)

Налоговая база определяется на основании определения суммы всех принадлежащих объектов организации, за вычислением износа.

Расчет следует производит каждый месяц на последнее число в расчетном периоде. Таким образом, формируется среднегодовая цена объектов, которая пригодится для подач авансовой оплаты за 1 квартал.

Для этого берутся стоимость за 4 мес:

Сумма стоимости объектов с учетом износа : 4 Налоговая база
Сумма налога к уплате Налоговая база * ставку налога : 4

Платеж за полугодие делается аналогичным образом, только в расчет берется стоимость объектов за 6 мес. и делиться на 7.

Затем налоговая база вновь подставляется в вышеуказанную формулу для расчета имущественного налога.

Платеж за 9 месяцев вычисляется, как стоимость объектов за 9 мес — 10, и подставляется в формулу расчета.

Годовой отчет включает стоимость всех объектов, с которых осуществлялись авансовые платежи, и подставляется в формулу расчета имущественного налога.

Для тех лиц, которые должны рассчитывать обязательство по кадастровой цене, следует пользоваться следующей формулой:

Годовая сумма налога на имущество = кадастровая стоимость объектов * ставка налога * на количество мес., пользования имуществом : количество мес. в данном периоде

Можно ли рассчитать по кадастровой стоимости онлайн

Для облегчения своей участи в произведении расчетов, каждая организация может узнать, как рассчитывается налог на имущество, и воспользоваться онлайн калькулятором налога.

Для этого в интернете представлено множество сайтов, предоставляющих такую услугу. Процедура использования калькулятора очень проста, если у Вас имеются все необходимые данные.

Провести расчет может как организация, так и физ. лицо. Перед Вами будут поданы поля для ввода, в которые необходимо ввести следующие данные:

  1. Кадастровая стоимость объекта в рублях.
  2. Площадь данного объекта.
  3. Тип объекта недвижимости (дом, квартира, коммерческая недвижимость и т.д.).

После заполнения данных нажать «рассчитать», и результаты будут поданы в виде таблицы по периодам, с подсчитанным размером налога к уплате.

Сразу следует заметить, что абсолютно любой калькулятор сможет дать результат приблизительный к достоверному, т.к. ставки и региональные особенности могут весьма отличаться от предложенных на сайте.

Нюансы для физических лиц

Физ. лица имеют дополнительное преимущество при уплате налога, т.к. налоговая служба делает расчет самостоятельно, а им лишь необходимо вовремя уплатить.

Однако, если гражданин после получения уведомления имеет сомнения касаемо расчетов, он может прибегнуть к пересчету налога самостоятельно. Формула не такая уж и простая.

Если с 2015 года была введена кадастровая стоимость для исчисления, и до 2020 года в расчет будет входить кадастровая и инвентаризационная. После этого государство уберет инвентаризационную.

Для самостоятельного расчета гражданин должен обратиться в Росреестр для обозначения кадастровой стоимости.

После чего данные необходимо подставить в формулу, однако и здесь есть большие расхождения, т.к. ставка налога устанавливается к регионе проживания.

Она также зависит от объекта налогообложения. Для наглядности предлагаю рассмотреть приблизительные ставки:

0,1 % Применяется для собственников домов
0,5 % Для иных объектов (квартиры, комнаты, места для авто и т.д.)
Также есть отдельная ставка 2% Но, как правило, она не относится к физ. лицам

В случае, если регион не имеет собственно принятых ставок, расчет следует проводить по вышеуказанным, согласно предельных ставок НК РФ.

Также, при расчете физ. лица указывают вычет, который зависит от вида объекта:

Для квартир 20
Для комнаты 10
Для домов 50

Этот вычет вычитается из общей площади объекта перед подстановкой в формулу. Ставка зависит от установленной кадастровой стоимости объекта:

0,1 % При стоимости объекта до 300 тыс. рублей
0,3 При стоимости не больше 500 тыс. руб

Ставки применяются только в том случае, если в регионе не установлены иные. При желании приобрести объект, гражданин обязан будет оплачивать налоги, но также ему вернется НДФЛ в виде вычета, в связи с расходами на покупку.

Видео: что нужно делать

Если имущество отсутствует в утвержденном перечне, продолжайте рассчитывать налоговое обязательство по-старому.

Если перечень отсутствует или появились спорные вопросы, запишитесь на консультацию в ФНС. Там же вы сможете уточнить реквизиты для перечисления выплат в региональный бюджет.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2020 За Налогами