Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-88-93 (бесплатно)
Популярно
Льготы на налог на имущество физических лиц

Предоставляемые льготы по уплате налога на имущество физических лиц в 2019 году


Имущественный налог является обязательным к оплате всеми без исключения физическими лицами на территории России.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Одновременно с этим, некоторые категории граждан оставляют за собой право рассчитывать на освобождение от налогообложения либо частичную скидку.

По этой причине целесообразно рассмотреть вопрос о предоставлении льгот подробней в 2019 году.

Основные моменты

Согласно налоговому законодательству РФ, имущественное налогообложение относится к местному налогу.

При этом он устанавливается Налоговым Кодексом РФ и различными нормативно-правовыми актами местных органов исполнительной власти — в соответствии со статьей 399 НК РФ.

Из этого следует, что льготы по имущественному налогу на физических лиц определяется федеральным и региональным законодательством.

Законодательная база (статья 407)

Основным нормативно-правовым актом, который регулирует порядок предоставления льгот на имущественный налог физических лиц принято считать статью 407 НК РФ.

Именно в ней подробно рассмотрены такие вопросы, как:

  • порядок предоставления льготы;
  • перечислен перечень льготных категорий граждан и так далее.

Прежде чем обратиться в налоговый орган по вопросу оформления привилегий, рекомендуется ознакомиться с указанным нормативно-правовым документом с целью исключения вероятности возникновения различного недопонимания.

Виды налоговых скидок

В зависимости от категории льготников, разновидности льгот на налог на имущество физических лиц могут различаться между собой. По этой причине рассмотрим их подробней для отдельных категорий физлиц.

Для пенсионеров

Граждане, которые являются официально пенсионерами, оставляют за собой юридическое право рассчитывать на такие разновидности льгот, как:

Имущественная В данном случае она применима для комнат, квартир, жилых домов и иных объектов недвижимости, включая хозяйственные сооружения
Привилегии по земельному налогообложению В данном случае вопрос регулируется местным законодательством
Скидка по транспортному налогу В зависимости от мощности двигателя и региональных норм может быть предоставлено полное либо частичное освобождение
Вычет во время покупки объекта недвижимости в случае, если граждане преклонного возраста оплатили налог в казну государства по ставке в 13% (имеется в виду НДФЛ) Это означает, что нужно иметь официальный доход. Помимо этого предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие годы

Следует обращать внимание на то, что имущественные привилегии пенсионерам могут быть предоставлены только на один из имеющихся объектов недвижимости.

При наличии в праве собственности нескольких объектов, то установленное налоговое послабление допускается только по отношению к одному из них.

Для инвалидов

В случае наличия у граждан инвалидности, то предусматривается возможность использовать такие разновидности льгот, как:

Полное освобождение от имущественного налога В случае наличия инвалидности первой либо второй группы то она была присвоена еще в детском возрасте
Снижение налоговой базы на необлагаемый размер в 10 тысяч рублей В случае уплаты налога на земельный участок, который находится на территории населенных пунктов федерального значения. К таковым принято относить Москву, Санкт-Петербург и Севастополь
Снижение начисленной суммы транспортного налога
Вычет в сумме 3 тысяч рублей каждый месяц В случае приобретения инвалидности по причине аварии на Чернобыльской АЭС, аварии на “Маяке”, ранения во время выполнения военного долга (распространяется на военнослужащих), а также в детстве либо же в случае с инвалидами ВОВ, уволенные на основании физических ограничений

Следует заметить, что инвалиды 1 и 2 группы недееспособности оставляют за собой право снизить налоговую базу на сумму в 10 тысяч рублей.

При этом нужно помнить, что особенности уплаты транспортного налога подробно закреплены за нормами регионального законодательства.

К примеру, в Москве льгота предусматривается инвалидам, которые управляют автомобилями либо иными транспортными средствами с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил.

В случае с Санкт-Петербургом, то мощность автомобиля не должна превышать 150 лошадиных сил.

Для ветеранов боевых действий

Налоговым Кодексом и иными федеральными нормативно-правовыми актами для ветеранов ВОВ и боевых действий (уволенных из воинских частей по состоянию здоровья или по иным причинам) в частности, предусмотрены такие разновидности льгот, как:

  • полное освобождение от оплаты начисленного имущественного налога;
  • право на оформление налогового вычета в установленном размере;
  • снижение налоговой базы по транспортному налогообложению;
  • скидка на размер земельного налога.

Снижение налоговой базы по вопросу земельного налогообложения допускается только в том случае, если земля не применяется для предпринимательской деятельности. В подобной ситуации не облагаемый размер достигает 10 тысяч рублей.

С целью оформления положенных льгот возникает необходимость предоставить подтверждающую право собственности документацию, а также иные бумаги, способные подтвердить статус налогоплательщика.

В случае с транспортным налогообложением, то нормами федерального законодательства они не установлены.

По этой причине необходимо отталкиваться от регионального законодательства с учетом мощности двигателе на имеющемся в праве собственности транспортном средстве.

Применяемая ставка

Согласно с нормами налогового законодательства ставка может варьироваться от 0,1 до 2%. При этом она распределяется следующим образом:

2% распространяется на объекты недвижимости Которая используется в коммерческом назначении, а также обладает кадастровой себестоимостью от 300 миллионов рублей
0,1% установлен для гаражных строений ЕНК (имеется в виду Единые недвижимые комплексы), а также для объектов незавершенного строительства, машиномест и иных помещений жилой направленности
0,5% распространяется на все иные объекты При этом на данный показатель оказывает существенное воздействие суммарная оценочная стоимость имущества в конкретном регионе. Местные органы самоуправления оставляют за собой право свести установленный процент к нулю либо же наоборот, увеличить

Первые 4 года непосредственные налогоплательщики могут ожидать, что налоговый орган пойдет им на уступки.

В случае подтверждения повышения прежнего размера налога, то есть все основания для использования специально разработанного понижающего коэффициента.

По поводу особых экономических зон

В случае с особыми экономическими зонами, ситуация складывается для льготников аналогичным образом, как и в прошлых ситуациях, но если говорить о юридических лицах, но нужно знать некоторые особенности.

По отношению к имущественному налогу федеральное законодательство предусматривает привилегии в форме освобождения от начисления налога на определенный период (на основании норм статьи 381 Налогового Кодекса РФ), и одновременного снижения налоговой ставки в соответствии с правилами статьи 385.1 НК РФ.

Из этого следует, что от налогообложения имущества, могут рассчитывать даже компании по отношению к имуществу, которое берется во внимание на балансе организации.

В данном случае правило распространяется непосредственно на резидентов экономических зон, сформированного либо приобретенного имущества с целью ведения предпринимательской деятельности в регионе ОЭЗ.

Правило действует в течении последующих 5 лет с момента постановки на налоговый учет конкретного имущества — на основании норм статьи 381 НК РФ.

Одновременно с этим, на основании разработанных норм, которые описаны в статье 385.1 Налогового Кодекса РФ, имущественный налог компаний, сформированный либо же приобретенный в пределах реализации инвестиционного проекта, в течении первых 6 календарных лет с периода включения предприятия в соответствующий реестр резидентов по ставке в размере 0%.

В течении 6-летнего периода налоговая ставка по рассматриваемому типу имущественного налога по отношению к таким разновидностям имущества, будет показывать показатель, установленный нормативно-правовыми актами Калининградской области и сниженную вдвое.

Подобного рода послабления не относятся к себестоимости объектов имущества, которое было сформировано либо куплено с целью реализации инвестиционных проектов, применяемых на различных производствах.

Когда они начинают действовать

Итак, когда именно физические лица оставляют за собой право потребовать освобождения от необходимости уплачивать рассматриваемый налог? Согласно нормам законодательства — в любое удобное для себя время.

Граждане, у которых есть юридическое право для обращения в ФНС по вопросу оформления привилегии, могут подать соответствующий запрос в течении того периода, когда они посчитают нужным.

Во многом это связано с тем, что льгота предоставляется на основании сформированного соответствующего заявления. Несмотря на это, о некоторых немаловажных ограничениях все-таки нужно знать.

В частности, с целью оформления льготы в нынешнем году, возникает необходимость подать соответствующий запрос до 1 ноября включительно.

Видео: на что обратить внимание

В случае игнорирования установленного периода льгота будет выделена только в следующем отчетном году.

В завершении можно сказать — предоставление налоговых льгот несет за собой необходимости в соблюдении законодательных норм, о которых было рассмотрено в статье. В случае их игнорирования есть вероятность получения отказа в своих намерениях.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область - +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы - 8 (800) 333-88-93

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2019 За Налогами