Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-88-93 (бесплатно)
Популярно
Налог на землю для физических лиц

Порядок начисления налога на землю для физических лиц в 2019 году


Налогообложение в Российской Федерации представляет собой сложную систему, состоящую из различных аспектов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Граждане, которые имеют в собственности земельные участки, независимо от их назначения, должны будут оплатить земельный налог, который начисляется раз в год и обязателен к исполнению, в противном случае к лицу будут применяться меры ответственности.

Размер налога указывается в уведомлении, но можно рассчитать его самостоятельно, на основе имеющихся данных.

Главные аспекты

Действующая система предполагает, что многие виды собственности подлежат налогообложению в пользу государственного и местных бюджетов, поэтому каждый, кто на законных основаниях владеет, пользуется и распоряжается участком земли, обязан совершить установленный платёж каждый календарный год.

Порядок расчёта налога, его минимальный и максимальный размер, особенности начисления и возможные льготы определяются на основании действующего законодательства, в первую очередь — Налогового кодекса РФ.

Именно на основании данного правового акта ФНС рассчитывает сумму, обязательную к оплате. Налог на землю для физических лиц начисляется независимо от назначения участка, но налоговая служба может использовать различные коэффициенты, то есть сумма платежа может существенно отличаться.

Для самостоятельного определения размера налога может использоваться калькулятор, которых достаточно много в сети интернет, но лучше всего воспользоваться системой, предоставленной на сайте налоговой службы.

Размер налога всегда зависел от кадастровой стоимости участка. В последние пару лет кадастровая стоимость была существенно увеличена, что в итоге сказалось на размере начисляемого налога.

Многие граждане жалуются, что налог стал слишком большим. Поэтому законодатель решил увеличивать кадастровую стоимость постепенно, в несколько этапов, чтобы увеличение не было так заметно гражданам.

На данный момент применяется ставка либо в 0.3 процента от стоимости участка, либо в 1.5 процентов.

Первый вариант используется, если налог начисляется на участки следующих категорий:

Сельскохозяйственного назначения Если используется физическими лицами, а не в коммерческом направлении
Для целей садоводства и огородничества Если только участок не используется в коммерческой деятельности
Участки, на которых располагаются многоквартирные дома А также прилегающие к ним участки, на которых расположено общее имущество жильцов
Участки, на которых находятся инженерные сети А также применяемые для государственных нужд

В остальных случаях размер налога составит полтора процента от кадастровой стоимости.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости

Ранее кадастровая стоимость существенна отличалась от рыночной. Фактически она была ниже, за редким исключением.

Кадастровая стоимость не учитывала местоположение участка, а для расчёта использовались лишь его характеристики.

На данный момент государство взяло курс на постепенное увеличение кадастровой стоимости на уровень рыночной.

Для этого была проанализирована информация из различных источников, учтена коммерческая составляющая.

Многие отмечают, что способ расчёта кадастровой стоимости на основании имеющихся данных из сети о рыночной стоимости не является верным, так как на практике конечная стоимость договора может быть существенно меньше.

Такой подход не учитывает возможный торг, который в большинстве случае уменьшает цену, иногда существенно.

Для расчёта лучше бы больше учитывать такие параметры, как удалённость он центра, инфраструктуру, доступность транспорта и так далее.

Использование средних данных, которые, чаще всего, берутся из сети интернет, приводит к тому, что кадастровая стоимость завышается, что приводит к существенному увеличению размера налоговой базы и, соответственно, к недовольству граждан.

Именно поэтому государство решило увеличивать данный параметр постепенно, чтобы это было не так заметно для большинства граждан.

Выяснить последние данные о размере кадастровой стоимости можно на официальном сайте. Для этого нужно использовать поиск по адресу или по кадастровому номеру. Также можно обратиться непосредственно в отделение Росреестра или в МФЦ.

Основные ставки для участков сельхозназначения

Законодатель установил, что любой участок сельхозназначения облагается налогом, ставка которого составит не более чем 0.3 процента от его кадастровой стоимости.

При этом участок должен соответствовать требованиям:

  1. В документации должно быть прямо указано, что назначение участка относится к сельскохозяйственной деятельности.
  2. Участок должен фактически использоваться по его прямому назначению.

Если хотя бы одно условие будет нарушено, собственник должен будет оплатить больший коэффициент, в соответствии с общей ставкой, которая на данный момент составляет полтора процента.

При этом регионы вправе устанавливать меньшие ставки. Фактически, государство определяет максимальную планку, а регион вправе снижать её.

Как правильно рассчитать (формула)

Для расчёта размера налога на определённое владение необходимо в первую очередь узнать кадастровую стоимость.

Сделать это можно двумя способами:

Зайти на официальный сайт Росреестра и получит информацию онлайн Будет доступна кадастровая карта, поиск на которой осуществляется либо по названию, либо по кадастровому номеру
Получить информацию о кадастровой стоимости В Росреестре или в МФЦ

После этого нужно определить налоговую ставку для данного участка. Она зависит не только от назначения участка, но и от региона, так как некоторые субъекты могут уменьшать размер налога по собственному желанию.

Расчёт производится в следующем порядке. Необходимо взять кадастровую стоимость в рублях и посчитать, сколько составить нужное количество процентов от данного параметра.

Например, если кадастровая стоимость равняется одному миллиону рублей, а ставка составит 0.3 процента, то размер налога будет составлять три тысячи рублей.

Действуют ли льготы на оплату

Законодательство предусматривает, что некоторые категории лиц обладают правом на льготы, а именно на полное освобождение от данного налога или на частичное уменьшение налоговой базы.

Так, правом на полное освобождение от земельного налога обладают коренные малочисленные народы, список которых определяется правительством Российской Федерации.

Также некоторые категории граждан имеют право на уменьшение налоговой базы в соответствии со статьёй 391 Налогового кодекса РФ.

Уменьшается она на величину стоимости шестисот квадратных метров площади участка. Данным правом обладают следующие граждане:

  1. Герои России, Советского Союза, а также приравненные к ним лица.
  2. Инвалиды первой и второй группы.
  3. Инвалиды детства.
  4. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и иных боевых действий.
  5. Лица, которые имеют право на социальную поддержку по причине воздействия радиации и устранению техногенных катастроф.
  6. Лица, принимавшие участие в испытаниях ядерных установок.
  7. Пенсионеры.

Дополнительные льготы могут быть установлены законодательством регионов, на территории которых находятся земельные участки.

Государство наделяет их подобным правом. Налог может быть вовсе отменён для отдельных категорий граждан, а может быть уменьшен.

Как не пропустить сроки уплаты

Как правило, ФНС каждый год, осенью, присылает уведомления о необходимости оплаты налогов на землю, строения и прочее имущество.

В нём указывается требуемый размер оплаты, а также предельный срок. На данный момент налоги рекомендуется оплачивать до первого декабря.

В некоторых случаях уведомления не доходят до граждан. Их либо не направляет налоговая служба, либо они не доходят до адресата по вине почты.

В любом случае, это не освобождает от обязанности по оплате налога до установленной даты, а именно — до первого декабря.

Не пропустить срок можно, отслеживая информацию. Сделать это можно одним из способов:

Зарегистрировать аккаунт на портале государственных услуг Данный сайт позволяет проверить информацию в режиме онлайн и даже узнать точный размер налога. Также можно оплатить налог, использую электронные деньги, банковский счёт или платёжную карту
Открыть страницу налогоплательщика на сайте налоговой службы Также позволит отслеживать информацию о сроках оплаты и о размере налога
Обратиться в налоговую службу лично Стоит помнить, что налог должен быть оплачен до первого декабря каждого года

Если собственник помещения не согласен с кадастровой стоимостью и, соответственно, с начисленным налогом, он может обжаловать его в суде.

Видео: на что обратить внимание

В таком случае всё равно придётся отслеживать дату совершения платежа, так как в случае проигрыша придётся оплатить всю сумму и набежавшую неустойку.

Законодательство Российской Федерации устанавливает сложную и запутанную налоговую систему. Однако разобраться в ней реально, если определить основные характеристики.

Стоит помнить, что практически любое имущество может облагаться налогами, в том числе и земельные участки.

Размер его будет зависеть от кадастровой стоимости, а также от разрешённого использования участка. Также предусматривается ряд льгот и послаблений, которые также нужно учитывать при определении налоговой базы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область - +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы - 8 (800) 333-88-93

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2019 За Налогами