Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
Популярно
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц

Типовой образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц в России в 2020 году


Законодательство предусматривает налоговые взыскания не только для организаций, но и для физических лиц, которые должно оплачивать НДФЛ с определённых типов дохода.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В некоторых случаях подача декларации носит обязательный характер, в других — добровольный, всё зависит от обстоятельств и последующих особенностей.

В любом случае, декларация должна составляться на официальном бланке и содержать всю необходимую информацию.

Важные аспекты

Физические лица, получающие доход определённого типа, подают декларации 3-НДФЛ. Такой документ указывает на полученную ими прибыль, что необходимо для расчёта впоследствии оплачиваемого налога.

То есть данная декларация является, своего рода, отчётностью о полученном доходе за определённый промежуток времени.

Декларация должна быть подана не позднее чем 30 апреля года, который следует за отчётным, то есть за тем, в котором лицо получило доход. Для тех граждан, которые желают получить вычет, подают документ в добровольном порядке.

Подача декларации будет производиться в одном порядке, независимо от того, подаётся она в обязательном порядке, например, при продаже квартиры, или подаётся добровольно при реализации иного имущества или получении иного типа дохода.

Форма самого документа также будет одинаковой. Если подача документа осуществляется за прошлые периоды, то необходимо использовать образцы, которые были действительны на момент получения прибыли, так как они могли несколько измениться.

Бланки за предыдущий период можно получить или непосредственно в отделении ФНС, или на их официальном сайте.

Существенно упростить процедуру заполнения можно, если воспользоваться официальным сайтом налоговой службы.

Там есть сервис, который составит всё автоматически, нужно лишь правильно ввести год и прочие данные, включая суммы, реквизиты, проценты и так далее. Нужный раздел можно найти в основном меню сайта, в подразделе «физические лица».

Подача декларации осуществляется лично или через представителя, который будет иметь соответствующую доверенность.

Можно обратиться непосредственно в отделение, заполнить документ на сайте, воспользоваться порталом государственных услуг или направить его почтой.

Если документ заполняется от руки, то необходимо использовать чёрные чернила, либо синие. Иные цвета недопустимы, декларацию могут не принять или ответить отказом.

Каждый лист должен содержать только одну страницу, то есть двусторонняя печать не допускается. Заранее нужно приготовить все основные документы, которые касаются вопроса. Это могут быть договора или бумаги, подтверждающие факт передачи денежных средств.

Регулирование со стороны государства

Законодатель чётко определил все требования относительно данного вопроса. В первую очередь стоит обратить внимание на Налоговый кодекс РФ, который определяет обязанность по подаче декларации, а также устанавливает, когда она необходима, а когда носит лишь добровольный характер (статьи 227, 227.1, 228, 229).

Форма декларации также определена Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц устанавливается как раз этим актом.

А письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061 устанавливает, что за предыдущие периоды подаётся старый бланк, а за новый, соответственно, последняя редакция.

При возникновении споров между Налоговой службой и плательщиками налогов, стоит обратиться к материалам судебной практики, которые позволяют в полной мере оценить правовую ситуацию, выяснить, насколько вопрос перспективен и на чьей стороне действующие правовые нормы.

Как правильно заполнить бланк

Декларация 3-НДФЛ должна заполняться в соответствии с установленными правилами, но в зависимости от конкретной ситуации документ может отличаться. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь.

В любом случае нужно следовать общим рекомендациям:

Если документ заполняется на сайте Налоговой службы, нужно найти соответствующий раздел, выбрать нужный тип декларации и приступить к заполнению Можно скачать специальную программу, которая максимально автоматизирует процесс
Если документ заполняется от руки То нужно скачать требуемую версию бланка и вносить данные печатными буквами, только синими или красными чернилами
Все реквизиты указываются точно также Как при они указаны в официальных документах
Документ состоит из нескольких листов, в зависимости от ситуации Например, при продаже квартиры листов будет шесть. Нельзя распечатывать его с двух сторон
На первой странице указываются основные реквизиты плательщика Внизу имеется раздел, которые заполняется работником ФНС, нельзя заполнять его самостоятельно
На втором листе указываются сведения о налогах Которые подлежат оплате в бюджет. Потребуется нужный КБК, ОКТМО, а также сумма
Третья страница содержит расчёт обязательного к оплате налога Нужно будет расписать каждый пункт
Страница четыре — это указание на доходы Которые были получены на территории России. Потребуются реквизиты источника, например, данные юрлица, с которым был заключен договор. Если источников несколько, то нужно указать все
Следующая, пятая, страница Это расчёт налоговых вычетов, на которые имеет право заявитель. Страница шесть также будет содержать расчёт вычетов, уже иного характера (социальные вычеты)

На каждом листе ставится подпись, а также дата, когда заявление было подписано.

Расчет суммы

Расчёт суммы обязательного к оплате налога производится на основании имеющихся данных. Так, стандартный налог на доходы физических лиц составляет тринадцать процентов, соответственно, нужно рассчитать, сколько составить тринадцать процентов от полученного дохода.

Для этого можно воспользоваться формулой:

Сумма налога = сумма дохода * 13 процентов или сумма дохода : 100 * 13 процентов

Для упрощения процедуры можно воспользоваться специальным калькулятором, которых много в сети интернет. Самое главное — это правильно определить размер облагаемого налогом дохода.

Если налог платится на всю сумму, то трудностей не возникнет, но при использовании различных вычетов сделать это несколько труднее.

Так, облагаемую сумму нужно уменьшить на миллион при продаже недвижимости и на двести пятьдесят тысяч — при продаже движимого имущества.

Распространенные ошибки

При заполнении деклараций чаще всего встречаются одни и те же ошибки:

Используется бланк, не соответствующий временному отрезку, когда был получен доход Можно скачать нужный на сайте налоговой или обратиться в отделение ФНС и он буде выдан
Декларация заполняется прописными буквами Необходимо заполнять её печатными или вовсе заполнить на компьютере и распечатать
Заполняются разделы Которые в каждом конкретном случае заполнять не требуется
Неправильно рассчитывается сумма налога Этот момент имеет принципиальную важность. Стоит правильно учесть налоговые вычеты и указать правильный расчёт в декларации

Для правильного заполнения документа рекомендуется использовать официальный сервис на сайте налоговой службы.

Он заполняет бланк автоматически, нужно лишь правильно указать все требуемые сведения и реквизиты. Также можно найти нужный образец на информационном стенде в Налоговой службе или в сети Интернет.

Возникающие нюансы при составлении документа

При заполнении документа нужно учитывать некоторые нюансы:

Документ обязателен для некоторых физических лиц, которые получили доход, а также для индивидуальных предпринимателей на общем налоговом режиме Дополнительно можно выделить адвокатов и нотариусов, деятельность которых имеет свои особенности
3-НДФЛ позволяет сделать перерасчёт ранее оплаченных налогов Что, в последствии, поможет вернуть излишне уплаченный налог
Декларация должна быть подана до тридцатого апреля Который следует за отсчётным годом

В декларации ставится подпись физического лица и печать предпринимателя, если она у него имеется.

На лечение в программе

Для получения вычета при расходе средств на лечение по особой программе нужно также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Потребуется уточнить информацию о лице, которое такое лечение осуществляло, то есть его полные реквизиты.

Также нужно будет указать сведения о источнике дохода заявителя. Как правило, это заработная плата, соответственно, потребуются сведения о работодателе.

Перед заполнением 3-НДФЛ нужно будет получить от работодателя справку 2-НДФЛ, которая подтвердит доход.

Правильно должна быть указана сумма, которую лицо потратило на лечение. Потребуется обосновать её, приложив платёжные документы.

При покупке квартиры в ипотеку

Декларация 3-НДФЛ для вычета процентов по ипотеке заполняется точно также, как и при приобретении недвижимости без ипотеки.

Видео: общие вопросы

Однако потребуется приложить справку из банка, которая подтвердит размер оплаченных процентов. В остальном отличий не будет.

Декларация 3-НДФЛ необходима для регламентации налогообложения физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Она позволяет контролировать полученные ими денежные средства и правильно рассчитывать облагаемую налогом базу.

Заполняется документ в соответствии с законодательными требованиями, можно воспользоваться имеющимися бланками или заполнить его через сайта налоговой, специальной официальной программой, формирующей документы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 За Налогами