Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-43-85 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-60-09 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)
Популярно
Ставка налога на имущество физических лиц

Процентная ставка налога на имущество физических лиц в 2020 году


Правила начисления, расчетов и оплаты налога на имущества физических лиц регулируется статьями 399-409 Налоговым Кодексом РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В указанных нормативно-правовых актах подробно отображены сведения относительно категорий плательщиков, объектов налогообложения, установленных ставках и так далее.

Налог на имущество физических лиц в обязательном порядке уплачивают все без исключения владельцы недвижимости за исключением тех, кто относится к льготникам.

В зависимости от чего устанавливаются

Налоговая ставка устанавливается местными органами самоуправления. Одновременно с этим они не могут превышать показатели, принятые на федеральном уровне.

В частности, в 2020 году, процентная ставка налога на имущество физических лиц не может превышать:

0,1% Для жилых строений и помещений, а также гаражей, машиномест, единых комплексов недвижимости, хозяйственных строений, площадь которых не превышает 50 квадратных метров
2% Установлено для объектов, кадастровая стоимость которого не больше 300 миллионов рублей
0,5% Установлено для иных объектов налогообложения, расположенных на территории России

Указанные показатели являются максимальными, которые действуют в России в нынешнее время. Из указанно следует, что в случае отсутствия иного указания местной исполнительной властью, налоговая ставка на имущество, к примеру, на квартиру, будет составлять 0,1%.

Нормами законодательств допускается возможность определения ставки дифференцированно в зависимости от:

  • установленной кадастровой стоимости;
  • разновидности объекта налогообложения;
  • территориального месторасположения.

Об этом нужно помнить, чтобы избежать многочисленного недопонимания.

Кто должен платить

Рассматриваемая разновидность налога подлежит обязательной оплате физическими лицами в том случае, если у них есть в праве собственности:

  • жилой дом;
  • квартиры, комнаты и иные подобные жилые помещения;
  • гаражные строения;
  • так называемый единый комплекс недвижимости;
  • при наличии объекта из категории незавершенного строительства;
  • иные сооружения, строения либо же помещения;
  • доли в имуществе, которые перечислены выше.

Необходимо обращать внимание на то, что дома и жилые сооружения, которые расположены на земельных участках, если предназначение заключается в ведении подсобного либо дачного хозяйства, огородничества, садоводства и частности жилищного строительства напрямую относятся к категории жилых домов.

К сведению — за имущество, которое официально включено в перечень общедомового имущества многоквартирных домов налог нет необходимости уплачивать.

К таковому, по нормам НК РФ принято относить:

  • лифты;
  • лестничные проемы;
  • крышу и подвалы.

Дополнительно нужно помнить о том, что в соответствии с внесенными поправками, которые произошли в Федеральном законе № 401 от ноября 2016 года, нежилые постройки, которые приравниваются к жилым, подлежат обязательному налогообложению, начиная с 2015 года.

По отношению к указанным объектам, гражданам России может быть предусмотрена льгота, на основании составленного надлежащим образом заявления, при условии площади недвижимости не больше 50 квадратных метров.

С целью оформления льготы возникает необходимость в обращении в территориальное представительство налогового органа лично либо через интернет.

Как правильно рассчитать (формула)

В процессе осуществления расчетов могут возникать многочисленные сложности. В частности речь идет о применении той или иной формулы. По этой причине целесообразно рассмотреть каждую конкретную ситуацию по отдельности.

По кадастровой стоимости

Согласно с нормами налогового законодательства, с целью расчета рассматриваемого вида налога, отталкиваясь от кадастровой стоимости, физическим лицам нужно использовать специально разработанную формулу.

Она в 2020 году имеет вид:

Налог = (Кадастр. стоимость — Установленный налоговый вычет) х объем доли х утвержденную процентную ставку

Подставив значения в формулу можно с легкостью произвести исчисления налога.

По инвентаризационной стоимости

В случае расчета налога, отталкиваясь от инвентаризационной себестоимости объекта недвижимости, формула будет немного отличаться.

В частности нужно применить:

Налог = Инвентар.себестоимость х объем доли х установленный размер процентной ставки

Подставив показатели в формулу, расчет осуществляется без каких-либо сложностей.

В переходный период

Необходимо обращать внимание на то, что по причине того, что размер налогообложения, который подлежит расчету, исходя из имеющейся кадастровой стоимости , существенно выше нагрузке, в период расчета от себестоимости по сведениям БТИ, было с недавнего времени принято решение первые 4 года после внесения поправок осуществлять расчеты по иной формуле.

Сумма = (Нк.ст. — Н.ин.ст.) х Кп. + Нин.ст

Нк.ст Сумма налога, отталкиваясь от кадастровой себестоимости
Н.ин.ст. Установленный размер, отталкиваясь от инвентаризационной себестоимости
Кп Используемый коэффициент повышения

При этом нужно помнить о периодическом повышении указанного в формуле коэффициента, в частности:

0,2 На первом году
0,4 На втором году
0,6 На третьем году
0,8 На четвертом году

Одновременно с этим, начиная уже с пятого года, рассматриваемый налог подлежит обязательному расчету непосредственно по кадастровой цене в полной мере.

Понижающий коэффициент применим только в том случае, если показатель налога от кадастровой цены будет больше, чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление из ФНС

Изначально следует помнить о том, что гражданам России рассматриваемый вид налога подлежит расчету уполномоченными представителями налогового органа, после чего направляется налогоплательщику непосредственно по адресу проживания соответствующее уведомление.

В нем подробно должно быть указано:

  • сумму налогообложения;
  • период перечисления средств;
  • иные немаловажные данные.

Согласно правилам российского законодательства, в нынешнем году налогоплательщика будет отправлено уведомление в период с апреля по ноябрь, но при этом не позднее, чем за месяц до конечной даты перечисления средств.

Большая часть собственников объектов недвижимости ошибочно считают, что если не пришло уведомление из налогового органа, то нет необходимости уплачивать имущественный налог. Однако этот вовсе не так.

Одновременно с этим, начиная с января 2015 года, вступили в юридическую значимость поправки, на основании которых налогоплательщики, в случае неполучения оповещения, в обязательном порядке должны самостоятельно обратиться в инспекцию с целью оповещения о желании внести оплату.

Соответствующее уведомление с копиями необходимой документацией следует будет предоставить уполномоченным сотрудникам не позднее 31 декабря нынешнего года, в противном случае есть вероятность наступления неприятных последствий в виде штрафов.

К примеру, если недвижимость была приобретена в прошлом году, а соответствующее налоговое уведомление не поступило, то в налоговый орган нужно подать сведения по недвижимости не позднее 31 декабря 2020 года.

По этой причине, в случае неполучения оповещения, налоговый орган рекомендует проявить самостоятельно инициативу и лично обратиться к ним с соответствующим запросом. При желании можно записаться на прием через интернет.

Одновременно с этим, данное положение действует только в том случае, если в налоговой инспекции отсутствовали данные относительно имеющегося объекта недвижимости.

В случае не поступления данного уведомления, причем вне зависимости от причин, к примеру, был неверно указан адрес самого плательщика или же оно было утрачено, то исчисления будут произведены за все 3 года.

В случае непредставления данного вида уведомления в установленный российским законодательством период, то граждане могут быть привлечены к ответственности на основании статьи 129.1.

Сроки уплаты

В нынешнем году, для всех без исключения российских регионов был установлен единый период уплаты имущественного налога — до 31 декабря 2020 года включительно.

Необходимо обращать внимание на то, что в случае нарушения установленного периода оплаты средств по рассматриваемому виду налога, то на неоплаченную сумму будет начисляться пеня, причем за каждый день имеющейся просрочки.

Видео: важные аспекты

Процентная ставка пени установлена на уровне 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В завершении хотелось бы отметить — в процедуре расчета налога для гражданского населения России имеется немало особенностей, о которых было рассмотрено в статье.

Обращая на них внимание можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2020 За Налогами